个体户老板必看!你到底要交哪些税?

文章来源：税大师发布时间：2026-04-13 浏览：

很多个体户老板都有一个困惑：我开个小店、摆个小摊，到底要不要交税？要交哪些税？会不会很复杂？其实不用慌，个体户缴税没有想象中麻烦，而且国家给了很多优惠政策，大部分小个体户缴税很少，甚至不用交。今天就用大白话，把个体户要交的税讲得明明白白，看完你就再也不用为缴税发愁了。
首先明确一个核心：个体户不用交企业所得税！很多老板误以为开店就要交企业所得税，其实不是的——企业所得税是公司才要交的，个体户只需要交“个人所得税”（经营所得），再加上增值税和附加税，个别情况会涉及其他小税种，咱们一步步说。

一、最核心的3种税（90%的个体户只需要关注这3种）
不管你是开服装店、餐饮店，还是做美甲、搞维修，只要正常经营，基本都会涉及这3种税，咱们一个个说，重点讲“怎么交、交多少、有啥优惠”，全程不搞专业术语。

1. 增值税：卖货、提供服务都要交，优惠最多最实用
简单说，增值税就是“对商品和服务流转过程收的税”，你卖一件货、提供一次服务，只要收钱了，就可能要交增值税。但个体户大多是“小规模纳税人”（年销售额低于500万），优惠政策特别多，不用怕。

先讲关键优惠（2023年1月1日到2027年12月31日有效，政策延续到2027年底）：
· 如果每个月销售额≤10万元，或者每个季度销售额≤30万元，开普通发票的部分，增值税全免！这是最给力的优惠，大部分小个体户都能享受，相当于这部分收入不用交增值税。

· 如果销售额超过上面的标准，或者开了增值税专用发票（对方需要抵扣），就按1%的征收率交增值税（原本是3%，优惠后减按1%）。比如你这个季度卖了40万，开的都是普票，那增值税就是40万×1%=4000元。

注意：如果是做不动产租赁（比如租商铺），适用5%的征收率，不享受1%的优惠，但如果月销售额≤10万，依然可以免增值税。

举个例子：你开了一家小服装店，这个季度卖了25万，全是开的普通发票，那增值税一分钱不用交；如果卖了35万，全是普票，那增值税就是35万×1%=3500元。

2. 附加税：增值税的“小跟班”，增值税免了它也免

附加税不是单独的税种，是跟着增值税一起交的“附加费用”，包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，合起来简称“附加税”。它的计税依据是“实际交的增值税”——如果增值税免了，附加税也跟着免；如果要交增值税，附加税就按比例交，而且还有减半优惠。

具体来说，附加税的税率的总和大概是增值税的12%（市区7%+3%+2%，县城、乡镇是5%+3%+2%，其他地区1%+3%+2%），但从2023年到2027年，个体户可以享受“六税两费”减半优惠，也就是说，实际交的附加税是按上面比例的50%来算。

举个例子：你这个季度要交3500元增值税（市区），那附加税就是3500×12%×50%=210元，相当于附加税只交210元，非常少。

3. 个人所得税（经营所得）：个体户的“所得税”，赚钱了才交

个体户不用交企业所得税，但要交“个人所得税（经营所得）”——简单说，就是你开店赚了钱，扣除成本、费用后，剩下的钱要交的税。如果没赚钱，甚至亏了，就不用交。

首先说优惠：2023年到2027年，个体户年应纳税所得额（简单理解为“年度净利润”）不超过200万元的部分，减半征收个人所得税，而且可以和其他优惠叠加享受，这对个体户来说是重大福利。

个人所得税用“五级超额累进税率”计算，简单说就是“赚的钱越多，税率越高”，但有固定的扣除项，咱们用大白话讲计算方法，再举两个例子，一看就懂：

计算逻辑：应纳税所得额 = 年度收入 - 成本（进货钱、房租） - 费用（水电费、人工费） - 6万元（每年的基本扣除，相当于每个月5000元的生活费补贴） - 专项扣除（个人交的三险一金） - 专项附加扣除（比如养孩子、赡养老人、还房贷等，具体标准看下面）。

专项附加扣除参考（每个项目都能抵扣，少交税）：

· 养孩子（全日制学历教育）：每个孩子每月扣2000元；
· 赡养60岁以上老人：每月总共扣3000元，兄弟姐妹可以分摊；
· 3岁以下宝宝照护：每个宝宝每月扣2000元；
· 首套房贷利息：每月扣1000元；租房：按城市不同，每月扣800、1100、1500元。

举两个真实例子，一看就懂：
例子1：小餐饮店，年度收入80万，成本费用60万，个人三险一金1.2万，专项附加扣除（养1个孩子+赡养老人）3.6万。应纳税所得额=80-60-6-1.2-3.6=9.2万，未优惠前要交9.2万×20%-1.05万=7900元，减半后实际只交3950元。

例子2：便利店，年度应纳税所得额180万（接近200万上限），未优惠前要交180万×35%-6.55万=56.45万，减半后实际只交28.225万，直接省了一半。

另外，如果是“核定征收”的个体户（账簿不健全，税务机关核定税额），更简单——要么按固定金额交，要么按收入的一定比例交（比如0.5%-2%），部分地区季度销售额≤30万，还能享受增值税+个税双免。

二、特定情况才要交的税（大部分个体户用不上）
这部分税种不是所有个体户都涉及，只有做特定生意才需要交，简单了解一下，避免踩坑：

- 消费税：只有经营特定商品才要交，比如卖烟酒、化妆品、成品油、金银首饰等，普通个体户（服装店、餐饮店）不用交。

- 房产税：如果是用自己的房子开店，或者租了别人的房子但没交房租，可能需要交房产税，具体按当地税务机关规定来。

- 印花税：如果签了购销合同、租赁合同等，按合同金额的一定比例交，比如租赁合同按租金的1‰交，金额很少，大多可以享受减半优惠。

- 资源税、耕地占用税等：只有开采矿产品、占用耕地等特定行为才需要交，普通个体户基本用不上。

三、个体户缴税常见误区（必看！避免多交冤枉钱）

- 误区1：个体户不用交税？错！只是符合条件能免税、减税，不是不用交。比如销售额超过10万/月，还是要交增值税和个税的。

- 误区2：开专票也能免税？错！专票是给对方抵扣用的，只要开了专票，不管销售额多少，都要按1%交增值税，不能享受免税。

- 误区3：个体户要交企业所得税？错！个体户只交个人所得税（经营所得），不用交企业所得税，这是和公司最大的区别。

- 误区4：优惠要自己申请？错！大部分优惠政策不用额外备案，申报的时候，电子税务局系统会自动判定，直接享受减免。

四、最后总结（简单好记，收藏起来）

1. 大部分个体户